Affiliate Income Compliance

Affiliate Links & Discount Codes for Creators (German Law)

by Klotzkette · Apache-2.0 license · ★ 1,824 on GitHub

Creator monetization check for affiliate links and discount codes under German law: ad labelling per format (bio, story, YouTube, blog), income tax and VAT on commissions, cookie consent for tracking, and the affiliate network contract.

# Influencer-Recht: Affiliate-Link, Rabattcode und Provision

## Arbeitsweg

- Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
- Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
- Tragende Normen verifizieren: UWG §§ 3, 5, 5a, 8, 13, MStV § 22, DDG/TMG-Impressumspflichten, PAngV, HWG, MarkenG §§ 14, 15, UrhG §§ 15 ff., 19a, KUG §§ 22, 23, DSGVO Art. 5, 6, 9, 12-22, EStG/UStG/AO nur fallbezogen und live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
- Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
- Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

## Kontext und Regelungslage

Affiliate-Links und Rabattcodes sind wirtschaftliche Gegenleistungen – auch wenn keine Fixvergütung fließt:

- **§ 5a Abs. 4 UWG**: Provisionsbeteiligung ist kommerzieller Zweck → Kennzeichnungspflicht.
- **§ 22 MStV**: Trennungsgebot gilt auch für Affiliate-Content.
- **BGH „Luisa-Maxime Huss"** (I ZR 90/20): Gegenleistung und performance-basierte Vergütung begründen regelmäßig eine klare Kennzeichnungspflicht.
- **Steuer § 15/22 EStG**: Provisionen sind Betriebseinnahmen; auch Kleinstbeträge von 0,01 € pro Klick sind steuerpflichtig.

Overview

Affiliate-Links und Rabattcodes sind wirtschaftliche Gegenleistungen – auch wenn keine Fixvergütung fließt:

What you get

Kennzeichnungsampel
Muster-Affiliate-Hinweis (Story, Post, Bio, Blog)
SteuernotizProvisionsbuchung
DSGVO-KurzcheckTracking, Cookies, Einwilligung

Manual install (npx, ZIP)

Claude Codenpx skills add Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht --skill affiliate-link-geschenk-pr-umsatzsteuer -g -a claude-code

Claude Code (degit)

npx degit Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/influencer-recht/skills/affiliate-link-geschenk-pr-umsatzsteuer#main ~/.claude/skills/affiliate-link-geschenk-pr-umsatzsteuer

Claude.ai / desktopZip the folder and upload it under Settings → Capabilities → Skills.

Codex, Cursor, other agentsPoint them at SKILL.md. The other files are plain text.

Connects with Agent Alley MCP · agentalley.io/mcp

Files included

SKILL.md4.4 KB

Read SKILL.md here

Klotzkette/main1 file shown

SKILL.md4.4 KB

Browse every file on GitHub↗

SKILL.md

Show the full text71 lines

affiliate-link-geschenk-pr-umsatzsteuer/SKILL.md71 lines · 4.4 KB

PreviewCode

Outline

RawView on GitHub

Influencer-Recht: Affiliate-Link, Rabattcode und Provision

Arbeitsweg

Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
Tragende Normen verifizieren: UWG §§ 3, 5, 5a, 8, 13, MStV § 22, DDG/TMG-Impressumspflichten, PAngV, HWG, MarkenG §§ 14, 15, UrhG §§ 15 ff., 19a, KUG §§ 22, 23, DSGVO Art. 5, 6, 9, 12-22, EStG/UStG/AO nur fallbezogen und live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

Kontext und Regelungslage

Affiliate-Links und Rabattcodes sind wirtschaftliche Gegenleistungen – auch wenn keine Fixvergütung fließt:

§ 5a Abs. 4 UWG: Provisionsbeteiligung ist kommerzieller Zweck → Kennzeichnungspflicht.
§ 22 MStV: Trennungsgebot gilt auch für Affiliate-Content.
BGH „Luisa-Maxime Huss" (I ZR 90/20): Gegenleistung und performance-basierte Vergütung begründen regelmäßig eine klare Kennzeichnungspflicht.
Steuer § 15/22 EStG: Provisionen sind Betriebseinnahmen; auch Kleinstbeträge von 0,01 € pro Klick sind steuerpflichtig.
UStG: Affiliate-Provision = umsatzsteuerpflichtiger Umsatz; bei Auslandsplattform ggf. Reverse Charge.
DSGVO Art. 13: Tracking-Pixel und Affiliate-Cookies erfordern Einwilligung und Datenschutzhinweis.

Kennzeichnungsformate für Affiliate

Format	Mindestanforderung
Link in Bio	„Affiliate-Link" oder „Werbung (Provision)"
Story-Swipe-Up	Label „Werbung" im ersten Frame
YouTube-Beschreibung	Klarer Hinweis vor dem ersten Link
Blog/Website	DSGVO-konforme Cookie-Einwilligung + Hinweis

Kaltstart-Fragen (6)

Welche Plattform und welches Affiliate-Netzwerk (z. B. AWIN, Amazon, ShareASale)?
Wie hoch ist die monatliche Provision – Schwelle Kleinunternehmer relevant?
Werden Tracking-Cookies gesetzt? Liegt Einwilligungsmechanismus vor?
Ist der Affiliate-Link klar als solcher im Post / in der Bio markiert?
Gibt es daneben noch Fixvergütung, die eine separate Kennzeichnung nötig macht?
Gewünschtes Ergebnis: Compliance-Check, Buchhaltungsvorlage oder Datenschutztext?

Prüfprogramm

Wirtschaftliche Abhängigkeit: Provision, auch wenn gering → Kennzeichnung.
Label-Positionierung: Vor dem Klick sichtbar, nicht im Fließtext versteckt.
Steuer: Provision in Einnahmen-Überschuss-Rechnung erfassen; Jahresbelege vom Netzwerk sichern.
USt: Ist die Affiliate-Plattform in DE oder EU-Ausland? → Reverse Charge prüfen.
DSGVO: Affiliate-Tracking = personenbezogenes Datum → Consent-Management-Plattform erforderlich.
Vertrag mit Affiliate-Netzwerk prüfen: Exklusivität, Mindestleistung, Kündigungsrecht.

Typische Fallen

„*" am Ende des Links ohne Erklärung → nicht ausreichend nach deutschem Recht.
Jahresprovisionen unter der Wahrnehmungsschwelle trotzdem steuerpflichtig.
Amazon-Associates ohne Cookie-Einwilligungsbanner → DSGVO-Verstoß.
Affiliate + Fixvergütung: Doppelkennzeichnung vergessen.
Plattform sperrt Account, wenn Affiliate-Links nicht korrekt deklariert werden (TikTok-AGB).

Normen und Quellen

§ 5a Abs. 4 UWG: https://www.gesetze-im-internet.de/uwg_2004/__5a.html
§ 22 MStV: https://www.gesetze-im-internet.de/mstv/__22.html
§ 15 EStG: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__15.html
DSGVO Art. 13: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX%3A32016R0679
BGH I ZR 90/20: https://openjur.de/u/2395894.html

Output-Formate

Kennzeichnungsampel
Muster-Affiliate-Hinweis (Story, Post, Bio, Blog)
Steuernotiz: Provisionsbuchung
DSGVO-Kurzcheck: Tracking, Cookies, Einwilligung

1	# Influencer-Recht: Affiliate-Link, Rabattcode und Provision
2
3	## Arbeitsweg
4
5	- Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
6	- Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
7	- Tragende Normen verifizieren: UWG §§ 3, 5, 5a, 8, 13, MStV § 22, DDG/TMG-Impressumspflichten, PAngV, HWG, MarkenG §§ 14, 15, UrhG §§ 15 ff., 19a, KUG §§ 22, 23, DSGVO Art. 5, 6, 9, 12-22, EStG/UStG/AO nur fallbezogen und live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
8	- Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
9	- Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.
10
11	## Kontext und Regelungslage
12
13	Affiliate-Links und Rabattcodes sind wirtschaftliche Gegenleistungen – auch wenn keine Fixvergütung fließt:
14
15	- § 5a Abs. 4 UWG: Provisionsbeteiligung ist kommerzieller Zweck → Kennzeichnungspflicht.
16	- § 22 MStV: Trennungsgebot gilt auch für Affiliate-Content.
17	- BGH „Luisa-Maxime Huss" (I ZR 90/20): Gegenleistung und performance-basierte Vergütung begründen regelmäßig eine klare Kennzeichnungspflicht.
18	- Steuer § 15/22 EStG: Provisionen sind Betriebseinnahmen; auch Kleinstbeträge von 0,01 € pro Klick sind steuerpflichtig.
19	- UStG: Affiliate-Provision = umsatzsteuerpflichtiger Umsatz; bei Auslandsplattform ggf. Reverse Charge.
20	- DSGVO Art. 13: Tracking-Pixel und Affiliate-Cookies erfordern Einwilligung und Datenschutzhinweis.
21
22	### Kennzeichnungsformate für Affiliate
23
24	\| Format \| Mindestanforderung \|
25	\|--------\|--------------------\|
26	\| Link in Bio \| „Affiliate-Link" oder „Werbung (Provision)" \|
27	\| Story-Swipe-Up \| Label „Werbung" im ersten Frame \|
28	\| YouTube-Beschreibung \| Klarer Hinweis vor dem ersten Link \|
29	\| Blog/Website \| DSGVO-konforme Cookie-Einwilligung + Hinweis \|
30
31	## Kaltstart-Fragen (6)
32
33	1. Welche Plattform und welches Affiliate-Netzwerk (z. B. AWIN, Amazon, ShareASale)?
34	2. Wie hoch ist die monatliche Provision – Schwelle Kleinunternehmer relevant?
35	3. Werden Tracking-Cookies gesetzt? Liegt Einwilligungsmechanismus vor?
36	4. Ist der Affiliate-Link klar als solcher im Post / in der Bio markiert?
37	5. Gibt es daneben noch Fixvergütung, die eine separate Kennzeichnung nötig macht?
38	6. Gewünschtes Ergebnis: Compliance-Check, Buchhaltungsvorlage oder Datenschutztext?
39
40	## Prüfprogramm
41
42	- Wirtschaftliche Abhängigkeit: Provision, auch wenn gering → Kennzeichnung.
43	- Label-Positionierung: Vor dem Klick sichtbar, nicht im Fließtext versteckt.
44	- Steuer: Provision in Einnahmen-Überschuss-Rechnung erfassen; Jahresbelege vom Netzwerk sichern.
45	- USt: Ist die Affiliate-Plattform in DE oder EU-Ausland? → Reverse Charge prüfen.
46	- DSGVO: Affiliate-Tracking = personenbezogenes Datum → Consent-Management-Plattform erforderlich.
47	- Vertrag mit Affiliate-Netzwerk prüfen: Exklusivität, Mindestleistung, Kündigungsrecht.
48
49	## Typische Fallen
50
51	- „*" am Ende des Links ohne Erklärung → nicht ausreichend nach deutschem Recht.
52	- Jahresprovisionen unter der Wahrnehmungsschwelle trotzdem steuerpflichtig.
53	- Amazon-Associates ohne Cookie-Einwilligungsbanner → DSGVO-Verstoß.
54	- Affiliate + Fixvergütung: Doppelkennzeichnung vergessen.
55	- Plattform sperrt Account, wenn Affiliate-Links nicht korrekt deklariert werden (TikTok-AGB).
56
57	## Normen und Quellen
58
59	- § 5a Abs. 4 UWG: https://www.gesetze-im-internet.de/uwg_2004/__5a.html
60	- § 22 MStV: https://www.gesetze-im-internet.de/mstv/__22.html
61	- § 15 EStG: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__15.html
62	- DSGVO Art. 13: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX%3A32016R0679
63	- BGH I ZR 90/20: https://openjur.de/u/2395894.html
64
65	## Output-Formate
66
67	- Kennzeichnungsampel
68	- Muster-Affiliate-Hinweis (Story, Post, Bio, Blog)
69	- Steuernotiz: Provisionsbuchung
70	- DSGVO-Kurzcheck: Tracking, Cookies, Einwilligung
71